Ghi nhận khoản giảm giá, chiết khấu sau khi bán hàng như thế nào?

Nghiệp vụ

Sau khi doanh nghiệp bán hàng cho khách hàng, doanh nghiệp tiếp tục thực hiện chiết khấu, giảm giá cho khách hàng bằng tiền mặt, tiền gửi hoặc giảm trừ công nợ. kế toán ghi nhận nghiệp vụ phát sinh như sau.

Nợ TK 91128 – Chi phí khác

Có TK 1311 – Phải thu của khách hàng

Có TK 111 –  Tiền

Hướng dẫn trên phần mềm

1. Trường hợp chiết khấu, giảm giá sau khi bán hàng

Vào “Kế toán tổng hợp” thẻ Nghiệp vụ khác, chọn “Lập chứng từ”

Nhập “Nội dung”

Nhập thông tin chi tiết: Tài khoản nợ, Tài khoản có, Số tiền, chọn “Đối tượng có” (nếu giảm trừ công nợ)

Nhấn “Lưu” chứng từ, Nhấn “In”, “Xuất khẩu”… nếu cần.

 ♦ Chú ý

Trường hợp giảm giá có hóa đơn VAT, kế toán ghi nhận trên chứng từ nghiệp vụ khác, tích chọn thông tin “Có hóa đơn” và nhập thông tin hóa đơn dưới phần chi tiết

Trường hợp giảm trừ bằng tiền mặt hoặc tiền gửi, kế toán có thể ghi nhận trên chứng từ Chi khác bằng tiền mặt, hoặc Chi khác bằng tiền gửi

2. Trường hợp chiết khấu, giảm giá ngay thời điểm bán hàng xem Tại đây